57 / 64
57
SELSKAPS- OG KONSERNREGNSKAP
NERGÅRD ÅRSRAPPORT
2015
NOTE 13
Kontanter, kortsiktig gjeld til kredittinstitusjoner mm
NOTE 14
Andre langsiktige fordringer
Lån til foretak i samme konsern vurderes til virkelig verdi. Lån til foretak i
sammekonsern er nedskrevet med 25 mill kr i 2012.
Nedskrivningen er relatert til datterselskapet Nergård Bø AS sine fordrin-
ger. Av lån til foretak i samme konsern på 515 mill kr, forfaller 457,6 senere
enn et år.
Nergårdkonsernet har en konsernkontoordning (KKS).
Følgende selskaper inngår i konsernkontoordningen; Nergård AS, Nergård
Senja AS, Nergård Sild AS, Nergård Sørøya AS, Nergård Havfiske AS,
Nergård Eiendom AS og Nergård Bø AS.
Datterselskapets likvider er en del av konsernets konsernkontoordning.
Datterselskapet sine underkonti blir formelt sett behandlet som fordring
og gjeld på morselskapet Nergård AS. Innskudd på konsernkontoen er
klassifisert som fordring på konsernselskap i balansen, mens trekk på
konsernkontoen er klassifisert som gjeld til konsernselskap i balansen.
Datterselskapet sine eiendeler er stilt som sikkerhet for total gjeld i
konsernkontoordninga, langsiktig gjeld og garantiramme i konsernet. Total
langsiktig gjeld i konsernet som datterselskapet har stilt sikkerhet for er
på 716 mill kr pr 31.12. I tillegg er det stilt sikkerhet for ubenyttet konsern-
kontokreditt på 150 mill kr og garantiramme på 160 mill kr.
Datterselskapenes kassekreditt som inngår i konsernkontoordning er
oppført som gjeld til morselskapet. For selskapene som inngår i konsern-
kontoordningen er kundefordringer og varebeholdning solidarisk stilt som
sikkerhet.
MOR
KONSERN
Kortsiktig gjeld til kredittinstitusjoner
2015
2014
2015
2014
Kortsiktig gjeld til factoringselskap
-66 897
0
-66 897
-212 695
Trekk på Kassekreditt
0
0
-40 531
0
Trekk på KKS i datterselskap
-23 510
0
0
0
Trekk på tildelt ramme
0
-135 723
0
0
Bankinnskudd motregnet KKS
0
109 539
0
184 263
Gjeld til kredittinstitusjoner pr 31.12
-90 407
-26 184
-107 428
-28 432
Trekkrammer
Bevilget rammer KK
150 000
400 000
300 000
465 000
Factoring ramme
150 000
0
150 000
0
Benyttet garanti Norges Råfisklag
-18 980
-16 000
-19 080
-16 100
Ubenyttede trekkrammer pr 31.12
190 613
357 816
323 492
420 468
Bankinnskudd og kontanter
Bankinnskudd KKS konsern
23 510
0
0
0
Bankinnskudd motregnet KKS
0
94 425
0
178 158
Øvrige bankinnskudd og kontanter
86 052
867
120 341
22 449
Sum bankinnskudd og kontanter før motregning KKS
109 562
95 292
120 341
200 607
Av morselskapets bankinnskudd er bundne midler på skattetrekkskonto 2,1 mill kr. Bankinnskudd bundet på konsern utgjør 11,6 mill kr og gjelder i sin
helhet skattetrekk.
Leverandørgjeld
Gjeld til datterselskaper
2015
2014
Foretak i samme konsern
61 575
46 125
Fordringer på datterselskaper
0
0
Sum konserngjeld
61 575
46 125
MOR
KONSERN
2015
2015
Depositum Norges Råfisklag
1 186
8 832
Andre fordringer forfall etter ett år
0
8 647
Andre langsiktige fordringer
1 186
17 479