55 / 64
55
SELSKAPS- OG KONSERNREGNSKAP
NERGÅRD ÅRSRAPPORT
2015
MOR
KONSERN
Betalbar skatt fremkommer slik:
2015
2014
2015
2014
Ordinært resultat før skattekostnad
3 336 -48 097
Permanente forskjeller
-14 916
1 818
Brutto mottatt konsernbidrag fra datterselskap
0
0
Skattepliktig andel av konsernbidrag fra datterselskap
0
0
Ytet skattepliktig konsernbidrag til datterselskap
0
0
Endring midlertidige forskjeller
-37 700
19 765
Grunnlag betalbar skatt
-49 280 -26 514
Anvendt fremførbart underskudd
0
0
Grunnlag betalbar skatt
0
0
Skatt 27%
0
0
Betalbar skatt på årets resultat
0
0
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat
0
0
60 802
52 584
Ending i utsatt skatt med gammel sats 27%
-3 126
-12 495
38 454
-12 125
Endring i utsatt skatt som følge av ny skattesats 25 %
2 426
0
864
0
Utsatt skatt direkte balanseført ved fusjon
0
0
-4 226
0
Skatt avgitt/mottatt konsernbidrag
0
0
-46 831
-21 724
Årets totale skattekostnad
-700 -12 495
49 063
18 735
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat
0
0
13 971
30 860
Sum betalbar skatt
0
0
13 971
30 860
Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt:
Forskjeller som utlignes:
Anleggsmidler
-13 065
-13 760
112 644
132 720
Omløpsmidler
5 897
-23 501
11 505
-36 358
Urealisert valuta
-636
-7 162
-1 228
-18 043
Andre regnskmessige avsetninger
1 278
980
22 371
20 260
Gevinst- og tapskonto
-3 140
-3 925
9 589
10 217
Avskåret rentefradrag til fremføring
0
0
-18 875
-13 721
Underskudd til fremføring
-111 653 -62 373 -154 212
-243 117
Sum midlertidige forskjeller
-121 319 -109 741
-18 206 -148 042
Forskjeller som utlignes med neddiskontert skattesats:
Driftsmidler ved oppkjøpsfusjon
0
0 -45 688
0
Summidlertidige foskjeller som utlignes med neddiskontert skattesats
0
0 -45 688
0
Utsatt skatt / utsatt skattefordel
-30 326 -29 626
-4 552
-39 971
Utsatt skatt 12% på driftsmidler, eks tomt på 10,6 mill kr
0
0
4 226
0
Utsatt skatt/ Utsatt skattefordel
-30 326 -29 626
-326
-39 971
NOTE 10
Skattekostnad, betalbar skatt og endring utsatt skatt
Utsatt skatt pr 31.12.2015 er beregnet til 25%.