53 / 64
53
SELSKAPS- OG KONSERNREGNSKAP
NERGÅRD ÅRSRAPPORT
2015
Anleggsmidler:
Anskaffelseskost
Balanseført verdi
Nergård Polar Kjøllefjord AS
1 500
1 500
Fiskeribygg AS
1 438
1 438
Icefresh Spain
477
477
TIL Holding AS
700
10
Itube AS
100
100
Steinerterminalen AS
22
22
Andre aksjer
158
158
Sum langsiktig investering i aksjer og andeler
4 395
3 705
Anleggsmidler:
Anskaffelseskost
Balanseført verdi
Nergård Polar Kjøllefjord AS
1 500
1 500
Fiskeribygg AS
1 438
1 438
Icefresh Spain
477
477
TIL Holding AS
700
10
Itube AS
100
100
Steinerterminalen AS
22
22
Andre aksjer
470
470
Sum langsiktig investering i aksjer og andeler
4 707
4 017
Valutarisiko
Den ordinære virksomheten medfører eksponering for valutarisiko. Ter-
minkontrakter benyttes som sikring mot svingninger i valutakurser. Som
en klar hovedregel for all eksport av varer i konsernet gjelder at fordringer
i valuta sikres ved kontraktsinngåelse – virkelig verdisikring. Endring i
virkelig verdi på verdisikringer som er effektive, innregnes i resultatregn-
skapet sammen med endring i virkelig verdi på fordringen som sikres.
Agio er presentert under annen finansinntekt og utgjør for morselskapet
3,8 mill kr. Disagio vises under annen finanskostnad og utgjør 16,5 mill kr.
Netto agio realisert og urealisert for morselskapet utgjør 12,7 mill kr for
2015.
Agio er presentert under annen finansinntekt og utgjør for konsenet 14,2
mill kr. Disagio vises under annen finanskostnad og utgjør 28,1 mill kr. Net-
to disagio realisert og urealisert for konsernet utgjør 13,9 mill kr for 2015.
Ved utgangen av 2015 hadde konsernet løpende kontantstrømsikring
knyttet til inngåtte avtaler med kunder, totalt EUR 1,07 mill og og GBP 0,13
mill. Sikringen i EUR forfaller i perioden januar–februar 2016, og sikringen
av GBP forfaller i januar 2016. Markedsverdien av disse per 31.12 var NOK
11,8 mill kr.
Kredittrisiko
Risiko for at motparten ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine for-
pliktelser har økt som følge av den globale finanskrisen. Konsernet følger
et eget kredittrisikosystem og følger opp kundefordringene løpende. Det
benyttes i økende grad ulike instrumenter for kredittsikring.
Renterisiko
Konsernet har i all hovedsak rentebærende gjeld med flytende rentesat-
ser (NIBOR) og er derfor eksponert for endringer i kortsiktige renter. Av
konsernets rentebærende gjeld er 280 mill kr rentesikret. Rentederivat-
produktene er langsiktige med en løpetid på mellom 5 og 10 år. Forfall er
august 2016 med 205 mill og august 2021 med 75 mill. Ved årets utgang
var samlet markedsverdi negativ med 15,7 mill kr. Beløpet er ikke regn-
skapsført i konsernregnskapet da det ikke er krav om innarbeidelse etter
norske regnskapsregler.
NOTE 7
Aksjer og andeler i andre selskap mm. - Mor
NOTE 7
Aksjer og andeler i andre selskap mm. - Konsern
NOTE 8
Finansiell markedsrisiko